为进一步规范本酒店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，需要制定并实施相应的管理制度。小编今天为你整理了酒店应收账款管理制度范文，希望对大家有帮助!
一、明确责任主体，严密责任划分。应将财务人员、营销人员、收银员纳入责任主体范畴。
1、营销经理负责顾客信息调查与掌握、合同签订与履行、顾客管理与沟通、挂账协议管理、签单管理、债务追讨、信息反馈与提供。
2、财务人员负责登记账务、管理签单、核对账务、分析账务和信息反馈与提供。
3、收银员负责结账时顾客的签单核对等。
二、严格的办事程序规定。应严密规定顾客信息调查与报告、合同谈判与签订、合同履行、登记账务、核对账务、管理签单、分析账务和信息反馈与提供、欠款催收等工作的程序。
1、签字挂账规定。
〔1)顾客若签字挂账，必须有签字协议。协议签订前，首先由营销经理负责调查单位资信情况。若可行营销经理必须填制顾客挂账申请表并上报总经理审批后;方可签订消费挂账协议。若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。
(2)签字挂账协议必须明确签字人姓名、单位名称、单位地址、联系电话、结账方式、结账日期、违约处理等，并预留签字人的签字字样，明确各自权利义务。
(3)小型企业、新办企业原则上不允许签字;如有特殊情况，经总经理批准后，方可挂账。
(4)小型机关、行政、事业单位，资金不能保证的，原则上不允许签字，如有特殊情况，经总经理批准后，方可挂账。
(五)个人一律不允许签字挂账。原则上不允许担保签字，如有特殊情况，经总经理批准后，方可挂账。
2、应收账款的催收
(1)应收账款由营销经理负责催收，财务人员负责提供应收款数据、应收款签单等。
(2)财务人员分析账务后，督促营销人员对欠款单位或个人的欠款实施催收。
(3)营销经理到财务领取饭费签单，并做好相应登记。
(4)营销经理收回欠款后，必须及时到财务报账并上交钱款，由往来账会计开据收据、营销经理在经办人一栏中签字、出纳员在出纳一栏中签字确认;若没有收回欠款时，营销经理要及时将饭费签单交回财务。经数次催收未能收回并预计今后无法收回的款项，必须及时上报总经理。
(5)饭费签单若有丢失，所造成的经济损失由该责任人全额赔偿，同时给予通报批评。
(6)营销经理在外出催款过程中，要做好详细的催收情况记录，并将催收记录妥善保存，作为评价顾客资信的重要依据之一。
(六)如果结算方式使用的是支票，要注意是否为空头支票、支票有效期为10天等事项。
3、饭费签单及传递的管理
(1)吧台收银员对签字账单的合法性负责，审核内容包括：签单人是否有签字权、，是否注明签字人的单位名称、字迹是否属实、清楚、签单金额和消费金额是否相符等，若签字账单存在上述问题，款项由该收银员负责收回，无法收回的，负赔偿责任。
(2)往来帐款会计，应对账单的合法性、真实性、准确性负审核责任，若经往来账款会计审核过的账单不符合规定且出呆账、死账的，该往来账款会计负连带责任，按过失处理。
(3)往来帐款会计于每月1日把上月的应收帐款明细表报财务经理处，财务经理对上月的应收账款进行汇总、分析后，将应收账款汇总表和分析结果上报总经理。
(4)往来账会计审核后退回吧台的账单，即因收银员工作责任心不强造成的签字不清、不实而形成的欠款，由该经办收银员补办手续，若出现呆账、死账，由该收银员全部赔偿。
4、健全的档案资料管理规定。
1、营销部：客户信息调查与报告、挂账协议、欠款催收情况记录等。
2、财务部：应收款凭证、收据、账簿、报表、顾客签单等。
为进一步规范本酒店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司实际情况，应建立系统、全面、严密的规章制度。
这些规章制度应包含如下内容：
一、明确责任主体，严密责任划分。应将财务人员、营销人员、收银员纳入责任主体范畴。
1、营销经理负责顾客信息调查与掌握、合同签订与履行、顾客管理与沟通、挂账协议管理、签单管理、债务追讨、信息反馈与提供。
2、财务人员负责登记账务、管理签单、核对账务、分析账务和信息反馈与提供。
3、收银员负责结账时顾客的签单核对等。
二、严格的办事程序规定。应严密规定顾客信息调查与报告、合同谈判与签订、合同履行、登记账务、核对账务、管理签单、分析账务和信息反馈与提供、欠款催收等工作的程序。
1、签字挂账规定。
〔1)顾客若签字挂账，必须有签字协议。协议签订前，首先由营销经理负责调查单位资信情况。若可行营销经理必须填制顾客挂账申请表并上报总经理审批后;方可签订消费挂账协议。若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。
(2)签字挂账协议必须明确签字人姓名、单位名称、单位地址、联系电话、结账方式、结账日期、违约处理等，并预留签字人的签字字样，明确各自权利义务。
(3)小型企业、新办企业原则上不允许签字;如有特殊情况，经总经理批准后，方可挂账。
(4)小型机关、行政、事业单位，资金不能保证的，原则上不允许签字，如有特殊情况，经总经理批准后，方可挂账。
(五)个人一律不允许签字挂账。原则上不允许担保签字，如有特殊情况，经总经理批准后，方可挂账。
为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理
第一条：以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条;协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到500万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条：签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照(经过最近年度年审)、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明：协议号、协议单位名称(全称)、协议期限、结款方式、付款期限(最长一个月)、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。涉及各分店的发到各分店财务部，由各分店财务部负责下发至本店各部门。
4、网络管理人员收到协议单位通知单后，第一时间将协议单位录入收银系统后台资料。
5、收银台收到通知单后，保存、使用并装订成册。
6、各分店财务部收到其他分店发来的协议通知单后，下发程序同上。
7、营销部负责人将协议单位分配至营销人员归口管理。
第五条：其他事项
1、协议单位合同一式两份，本公司留存一份、协议单位留存一份。
2、协议空白文本按册顺序使用，不得缺页。空白协议文本由财务部保管发放使用。
3、签单消费协议有效章为公章或合同专用章，否则无效。
4、营销部门必须经常检查合同到期日，无特殊原因提前一个月与协议单位续签协议，以防协议到期后，收银系统锁死签单权。
5、对不符合签单消费单位的企业，公司可与其签定现金消费协议。签定现金消费协议的单位不具有签单消费权，但享有各店的优惠政策。现金消费协议的管理同签单消费协议的管理。
6、公司鼓励与其他单位签定现金消费协议。
第二章应收账单的管理
第一条：协议单位签单消费时，收银员按规定给予协议单位优惠，账单由有效签单人签字确认，一式两联入帐。有效签单人签名后，收银员注意辩认字迹，如有疑问及时通知当班经理和主管确认。如出现冒签造成坏账的，损失由各责任人承担。
第二条：非协议单位签单消费的，除签单本人签名确认外，须经理或经理级以上人员担保签名。注意担保额不得超过但保人月工资额。
第三条：公司抵款单位经财务部门同意，收银员方可给予签单和优惠。
第四条：经董事长和财务总监同意的单位和个人，收银员方可给予签单。
第五条：签单账单交至财务部后，由审核人员审核后，交于负责应收账款的会计，由往来账会计最终审核并归类、整理、统计、保管。
第六条：营销人员到协议单位收款时，填写借条(一式两联)领出账单送到协议单位。
第七条：营销人员送出帐单后，如协议单位当日未付款，营销人员需要求协议单位填写账单收条并加盖公司章。将账单收条到财务部更换账单借条。
第八条：营销人员送出帐单后，如协议单位当日付款，凭现金和银行回单到财务部门抽回账单借条。
第九条：每月初5日之前，由往来账会计统计编制应收款项报表(应收账款余额表、应收账款余额明细表、回款统计表等)
第十条：往来账会计监督管理营销部回款工作，及时沟通、敦促、提醒营销部回款。
第三章应收账款的回款事项
第一条：营销部人员对所管理的协议单位，做到按时(一个月)收回帐款，并根据营销部工资核算制度对其考核。
第二条：财务部往来账会计要根据协议单位签单消费协议规定的付款期限及时提醒、敦促营销人员。
第三条：对超过一年仍未付款的单位，营销部门必须向总经理报告协议单位的情况，做出是否停止签单的决定。
第四条：营销部门及时掌握协议单位的经营情况，出现异常，有可能出现坏帐的协议单位，出具报告上报总经理，做出是否停止签单的决定。
第五条：每个协议单位一年内至少核对账单两次，出具对账函，由往来账和营销人员上门核对，对账函由协议单位确认。
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