1、加强财务管理，实行领导班子成员集体理财制度。领导班子要根据学校当年收入情况，年初集体研究制定出学校全年经费支出计划，年终向全体教职工做出计划执行情况报告。并将年初计划，年终总结上报中心学校。
2、实行民主理财。凡超过1000元（含1000元）的支出必须经领导班子研究决定，不得个人或极少数人主观臆断，擅自作主。
3、凡学校计划改建、维修等工程及大额购置超过5000元的支出要经过领导班子例会研究，同时上报上级部门审批，批准后方可实施。凡是符合招投标条件的项目，要按招投标有关规定执行，工程项目要坚持预决算制度，否则要追究学校一把手经济责任。
4、凡支出单据一律实行联签制。核销单据时，要有经手人签字，属有形资产类支出要要经实物保管员验收签字，然后报请校长审批同意，同时还需有关人员实行联签。我校单据联签人由校长、和经办人及学校理财小组组成。上述人员分别签字后才能报财，否则不得核销。
5、量入为出，学校当年收支必须做到无赤字，有结余，确保收支平?，严禁负债运行。
6、严格控制差旅费和招待费支出，实行年度限额管理制度，如有特殊情况超限额的部分要报上级批准，否则不能做财务处理。
7、努力做到节约、压缩开支。如没有外债，学校必须结余一定比例的资金，用于改善办学条件。学校各项收入全部入帐，实行财务一本帐，不得出现赤字。
8、扶困助学资金要及时足额发放，严禁挤占挪用。凡是上级扶困助学资金应发给学生的，要及时足额发放到学生手中。领取手续健全。如困难住宿生补助及其他形式的救助资金，学校不得挤占、挪用，否则要严肃处理。
9、学校财务要及时公开、公示，认真接受民主监督。学校要把本校财务收支情况每一学期向全体教职工公开、公示一次，对群众提出的质疑，学校分管负责人要做出明确解释，阳光操作，增加透明度。
10、加强固定资产管理，严防集体财产流失。学校必须建立固定资产帐薄，新增固定资产要及时登记入帐。因工作需要存放在个人手中的学校财产，工作变动时必须移交回学校。对学校固定资产每年盘查一次，减少的固定资产要合理，且经过正常批准，切实做到帐物相符，严防集体财产流失。
学校财务内控制度，是根据国家及上级主管部门制订的有关规章制度，结合学校的实际情况而制定的学校内部财务工作的行为规范、行为准则，是学校财务工作统一要求、协调行动、健全网络的依据。按照上级部门的有关要求，根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保我校教育教学的顺利开展，特制订我校财务内控制度。
一、预算管理：
1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。
2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。
3、学校的银行存款账户的开设和变更均应报财政部门批准。任何部门均不得私设“小金库”。
4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。
二、收入管理：
1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入及依法取得的其他各项收入。
2、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自支出应交款项，更不得隐匿不报。
3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。
4、学校的一切收入均要入账，并及时存入学校开设的银行账户。伙食费入单食堂账。
三、支出管理：
1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。
2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。严禁滥发奖金、补贴、津贴和实物。
3、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。
4、支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方可入账。
5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。
四、资产管理：
（一）现金管理：
1、学校所有一切现金收入，均须及时存入银行。
2、财务人员存放的备用金实行限额管理，一般根据实际按银行核定的三至五天的日常开支额度，库存现金超过额度应及时存入银行。
3、财务人员每日按时记好现金日记账。
4、财务人员应定期对账，保证账账相符，账物相符。
5、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。
（二）银行存款管理：
1、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行账户。
2、自觉接受银行的监督，不准出借银行账户。
3、支票、银行印鉴必须由出纳、会计、分管领导分开保管。
4、及时与银行对账，发现问题立即查询。
5、按照财务要求做好银行日记账。
6、每周将资金运转情况报校长室。
（三）财产物资管理：
1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久及低值易耗品账目，每月由总务主任检查一次。建立专项管理制度，并与校内各级处室、班主任及教师签订校产管理责任书。
2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由财产保管员向总务主任汇报一次。做到账账相符，账物相符。
3、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。报损报废要逐级申报、审批。
4、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。
（四）票据领用制度：
1、各种票据由会计人员向有关部门领取。领取后，按票据种类分门登记造册。
2、班主任等人员需使用相关收费收据时，应向财务部门领用，并依次编号逐一登记。各种票据不能混用。
3、各班学杂费收据应在期初收费结束后一周内及时上交，收回记账联装订成册，并同收费清单核定有无差错。各种存根在年末也应收回，登记造册存入档案室。
4、开具收据时，摘要栏内写明收费项目，金额不得涂改，字迹端正清楚，并加盖收款人、单位财务章。
五、经费报销制度：
（一）办公费使用范围及规定：
1、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等。不得移作它用。
2、购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的申购流程和报销制度，履行相关手续后再予以办理。对校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情况报总务处、校长室。
3、购置的物资应有经办人，在购置前经总务主任审核、分管副校长及校长审批。
4、购置物品一律待入库后，再凭领用单领取使用，购物发票由经办人、保管员签字、承办部门领导、总务主任、分管副校长、校长审批后报销。
5、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入账，校产管理员记好账。
（二）差旅费报销规定：
1、两个相符：差旅费票价必须与报销相符，实际车程价与报销价相符。
2、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个月。
3、签字顺序：经办人填写好差旅费报销单，各部门负责人审批，校长审批。
4、出市学习、考察、疗养、休养等按标准报销。
（三）学生代管费等费用预收及退款结算规定：
1、向学生收费，一律按教育行政部门规定的项目和标准收取。不得超收或欠收。
2、收取的所有费用一律通过银行代收，确需收取现金的，学校财务按规定开具收据，并及时存入银行账户。
3、每学年末将学生代管费的预收款结算一次。清单发至学生家长，多退少不补。任何退款必须办理以下手续：
（1）造好清退表册；
（2）学生逐个签字；
（3）总务主任复核，校长审批，交财务处入账；
（4）领取现金退给学生。
六、申购验收制度：
1、办公用品采购应按教育局的相关规定，由学校按集中采购。总务处负责成立招标小组，通过比选方式确定供应商，报校长会集体决议后，再与供应单位签订采购合同；各部门需要日常办公耗品申购时，申请人员应报部门负责人，由部门负责人集中报总务处主任审核，并安排人员负责采购购；如涉及部门办公设备更换与购买，须单提出申请，并填制《物品采购申请单》按规定的流程予以办理。
2、各处室及专业部的零星物品采购须按物品申购流程，由申购人填写《物品采购申请单》，分别由部门负责人、分管副校长签字后，再交校长审批。凡是在1万元以上固定资产购买由校长办公会研究决定后，再按规定的流程予以办理。
2、仪器、设备、图书、资料等由教务处、学生处、校办或总务处落实专人负责订购，事先须报请校长审核通过。
3、所有物品（购买或调换）均需验收后，由相关人员进行入库登记，按《校产管理制度》。
4、领用物品须按《办公用品领用管理制度》办理有关领用手续。
七、报废报损制度：
1、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可以报废。
2、教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，可以报废。
3、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，逐级报批。
4、经批准报废报损的仪器、设备及器材，要及时到财务部门销账，同时调整教学仪器、设备账册。
5、已报废报损的仪器、设备及器材，可拆卸零件作维修使用，或交总务部门处理，不得继续存放在仪器室内。
八、会计档案管理：
1、按照《会计法》、《会计档案管理办法》的规定，档案室负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。
2、每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存一年备查。次年按上级规定，由会计编造移交清册，送学校档案室统一保管。
3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。
4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料进行说明。
5、除上级主管局查账和物价部门年审外，会计档案的查阅、凭证的复印，都应征得学校领导的批准方可。
第一章总则
第一条为规范学校收支行为，强化预算约束，建立健全全面规范、公开透明的预算管理机制，保障学校教育科研事业健康发展，根据《中华人民共和国预算法》和《高等学校财务制度》，结合学校实际情况，制定本办法。
第二条学校实行“统一领导、分级管理、集中核算”的财务管理体制，预算由校级公共收支预算和二级单位收支预算构成，相关职能部处(以下统称部门)是编制校级公共预算的主体，学院和独立核算的非法人实体(以下统称二级单位)等编制本单位预算，全资及控股的法人单位独立编制预算，报学校备案。
第三条各二级单位应建立健全内部预算管理规章制度，确保经费安排客观合理，编报程序合法合规，预算执行严肃有效。
第四条预算编制坚持量入为出、收支平衡的总原则，收入预算坚持积极稳妥、全面完整的原则，支出预算坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则。
第五条预算年度自公历1月1日至12月31日。
第二章职责与分工
第六条校党委常委会是学校预算管理的最高决策机构，负责审定年度财务预算。
第七条校财经领导小组负责审议学校年度预算草案，对预算编制工作进行指导。
第八条财务处是学校预算管理部门，主要职责如下：
一、制订学校预算管理规章制度;
二、汇总编制预算草案;
三、落实和分解学校预算任务;
四、对预算执行进行监督和分析，编报财务决算草案;
五、指导二级单位预算编报和执行。
第九条各部门负责编报归口管理业务预算和本单位经费预算，并对归口管理业务的预算执行进行监督。具体分工如下：
一、发展规划处负责建设世界一流大学、基本建设和改善基本办学条件项目申报及资金分配工作;
二、科学技术管理部负责科研经费预算编报，负责基本科研业务费项目申报及资金分配工作;
三、研究生院和教务处负责教学经费预算编报，负责教育教学改革项目申报及资金分配工作;
四、党委研究生工作部和党委学生工作部负责学生奖助学金预算编报工作;
五、人事处负责人员经费预算编报工作;
六、国际合作处负责国际合作与交流经费编报工作;
七、后勤管理办公室负责物业费和采暖经费预算编报工作。
第十条各二级单位根据自身发展目标和年度工作计划编报本单位收支预算，定期编报单位财务决算，接受学校指导和监督。
第十一条独立核算的法人单位根据自身经营发展目标编制财务预算，按规定向学校报送财务决算。
第三章收支范围
第十二条学校预算包括收入预算、支出预算、结转结余预算和学校基金预算四部分。
第十三条收入预算是指学校开展教学、科研及其他活动能够合法取得非偿还性资金的收入计划，包括财政补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。
第十四条财政补助收入是学校从中央取得的各类财政拨款，包括四部分：
一、教育经费拨款是指学校从上级财政部门取得的教育教学类经费拨款，分为基本支出拨款和项目支出拨款。基本支出拨款包括生均定额拨款、专项及一次性补助拨款;项目支出拨款包括建设世界一流大学、改善基本办学条件、教育教学改革、捐赠配比、基本科研业务费和管理绩效等拨款。
二、科研经费拨款是指学校从上级财政部门取得的各类科学研究经费拨款，包括科技三项费、大型科研设施维护费、国家重点实验室相关经费等。
三、基本建设经费拨款是指学校从上级财政部门取得的基本建设项目拨款，包括军工条件建设和一般建设项目经费拨款。
四、其他经费拨款是指学校从其他部门取得的拨款，包括住房改革拨款、留学生奖学金拨款、政府特贴拨款、地方财政拨款等。
第十五条事业收入是学校开展教学科研及其附属活动取得的收入。分为三个部分：
一、教育事业收入是指学校开展教育教学活动取得的收入，包括通过学历和非学历教育向学生个人或者单位收取的学费、住宿费、委托培养费、考试费、培训费和其他教育事业收入。
二、其他教育事业收入是指学校从事教学辅助活动取得的收入，包括房屋资源调节收入、测试化验加工收入、停车位收入、期刊收入、网络服务收入、考试报名费、阅卷收入、教室及场馆使用收入等。
三、科研事业收入是指学校开展科研及其辅助活动所取得的收入，包括承接国家科学研究、科技攻关任务取得的收入，以及开展科研协作、转化科技成果、进行科技咨询等取得的收入。
第十六条经营收入是指学校在教学、科研及其辅助活动之外，开展非独立核算经营活动取得的收入。
第十七条附属单位上缴收入是指学校附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。
第十八条其他收入是指上述规定范围以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。
一、投资收益是学校对外投资所取得的收益;
二、利息收入是学校存款利息收入;
三、捐赠收入是学校获得各类捐赠形成的收入。
第十九条支出预算是学校开展教学科研及其他活动发生的资金耗费和损失计划，包括事业支出、经营支出、对附属单位补助支出、上缴上级支出及其他支出预算。
第二十条事业支出预算包括基本支出预算和项目支出预算：
一、基本支出是指学校为了保障其正常运转、完成教学科研和其他日常工作任务而发生的支出，包括人员经费支出和公用经费支出。
(一)人员经费支出包括工资福利支出和对个人和家庭补助支出。
1.工资福利支出
(1)基本工资包括岗位工资、薪级工资;
(2)绩效工资包括基础绩效和奖励绩效;
(3)奖金是按规定发放的各种专项工作奖励;
(4)社会保障缴费是指单位为职工缴纳的基本养老、基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费以及残疾人就业保障金等;
(5)其他工资福利支出包括长期聘用人员工资津贴、外聘教师津贴、加班费、病假两个月以上期间的人员工资等。
2.对个人和家庭补助支出：
(1)离休费包括离休人员的离休费、护理费和其他补贴;
(2)退休费包括退休人员的退休费和其他补贴;
(3)抚恤金是按规定开支的抚恤金，包括伤残人员抚恤金、离退休人员抚恤金等;
(4)医疗费是指按规定未参加基本医疗保险的学校职工医疗费支出、学校公共医疗卫生补助支出以及学生医疗补助支出。
(5)助学金是指各类学生助学金、奖学金、学生贷款、出国留学(实习)学生生活费，按照协议由我方负担或享受我方奖学金的来华留学生、进修生生活费等;
(6)住房公积金是指按照国家规定为职工缴纳的住房公积金;
(7)购房补贴是按房改政策规定的标准，向职工发放的用于购买住房的补贴;
(8)其他对个人和家庭补助支出包括婴幼儿补贴、职工探亲旅费等。
(二)公用经费支出是指学校维持基本运行发生的支出，包括公共运行费、专项业务费、设备购置费以及其他费用等方面的支出。
1.公共运行费是指保证学校机构和公共设施正常运转发生的支出，包括水电费、采暖费、物业费、班车运行费、网络服务费、零星维修费、安全保密费、合理的公务接待费等。
2.专项业务费是指各单位为完成专项业务而发生的支出，包括招生费、实验室维持费、体育维持费、学生活动费、社会实践费、学生就业经费、国际合作经费等。
3.设备购置费指各单位需要购入或自制的各类设备费用，包括教学仪器设备费、图书资料、通用设备、体育设备费等。
4.其他费用指前三款之外发生的费用，主要包括教育教学服务支出、其它服务支出等。
(1)教育教学服务支出是指发生在自费留学生教育、工程硕士培养、MBA、MPA、EMBA培养、网络及成人教育、短训班等方面的教学业务支出。
(2)其他服务支出是指学校从事教学科研活动之外发生的支出，包括测试化验加工、承接社会考试、交通安全管理、网络信息服务、知识文献管理等。
二、项目支出是指学校为了完成特定工作任务发生的支出，项目包括以下三类：
(一)高等教育类项目包括建设世界一流大学、改善基本办学条件、教育教学改革、捐赠配比专项、基本科研业务费等。
(二)科学研究类项目包括科技三项费、国家科技计划、自然基金、科技成果转化、大型科研设施维护费、国家重点实验室经费、科研协作等;
(三)基本建设类项目包括大学建设项目和军工条件保障项目等。
第二十一条经营支出预算是指学校在教学、科研及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出计划。经营支出应当与经营收入配比。
第二十二条对附属单位补助支出预算是指学校用财政补助收入之外的资金对附属单位的补助经费支出计划。
第二十三条上缴上级支出是指学校按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出计划。
第二十四条其他支出预算是指上述规定范围以外的各项支出计划。
第二十五条结转和结余是指学校年度收入与支出相抵后的余额。
结转资金是指当年预算已执行但未完成，或者因故未执行，下一年度需要按原用途继续使用的资金。
结余资金是指当年预算目标已完成，或者因故终止，当年剩余的资金。
经营收支结转和结余应当单独反映。
第二十六条学校基金包括事业基金、非流动资产基金和专用基金。
学校基金预算是学校财务预算的重要组成部分，包括基金增加预算和基金减少预算。
第二十七条基金增加主要包括以下五个方面：
一、非财政补助收入结余扣除提取职工福利基金之后剩余部分;
二、按规定从科研项目收入中提取的管理费或间接费;
三、对外转让或到期收回长期债券投资本息;
四、取得长期投资、固定资产、在建工程、无形资产等非流动资产;
五、固定资产盘盈;
六、其他按照有关规定提取或事业发展需要增加的专用基金;
第二十八条基金的减少主要包括以下五个方面：
一、以货币资金取得长期股权投资、长期债券投资;
二、还贷，弥补以前年度非财政补助赤字;
三、计提固定资产折旧，进行无形资产摊销;
四、处置长期投资、固定资产、无形资产，以及以固定资产、无形资产对外投资;
五、固定资产盘亏;
六、其他按照有关规定使用的专用基金。
第二十九条学校年末从非财政补助结余提取40%的职工福利基金。
第四章预算编制
第三十条学校应及时下达关于编制下一年预算的通知，具体事项由财务处布置，各职能部门、各二级单位按照学校要求编报预算。
第三十一条各部门、各二级单位应当按照财务处制定的收支科目、预算支出标准和要求，根据其履行职能、事业发展需要以及占用资产情况，编制本部门、本单位预算。
第三十二条收入预算编制应当在积极稳妥原则下，合理测算，将所有收入全部列入预算，不得隐瞒、少列。
第三十三条预算支出编制应当在保证人员经费和基本运行合理需要的前提下，优先安排学校重点工作支出。
一、基本支出预算编制：根据各单位人员状况、占用资产状况以及业务特点进行编制，编制方法以定额为主，适当考虑基数和变动因素。
二、项目支出预算编制：各项目归口部门应当建立其归口管理的项目信息库，学校应当集中建立统一的中期财政规划项目信息库，入库项目是预算安排的主要依据。
第三十四条校级公共预算按照基本支出预算额的百分之二安排预备费，用于当年预算执行中的突发事件处理等增加的支出及其他难以预见的开支。
第三十五条预算编制与审批流程
一、下达通知。每年10月中旬财务处根据国家预算管理要求和学校发展规划及年度工作计划，制定下一年度预算编制原则和要求，下达下年度的预算编制通知。
二、编制上报。各单位按照财务处下达的预算通知，结合自身特点，编制本单位预算及归口业务预算的具体方案，经分管校领导审阅，于10月31日前报财务处。
三、审查平衡。财务处对各单位的预算方案进行审查、汇总，根据上级财政下达的预算控制数提出综合平衡建议。在审查、平衡过程中，财务处应与各预算单位进行充分沟通。11月20日前下达各单位下年经费预算控制数，各单位根据预算控制数调整本单位预算，12月5日前报财务处。
四、审议批准。财务处在预算执行单位修正调整的基础上，汇总编制学校预算草案，校财经领导小组对预算草案进行审核，1月15日前形成学校预算方案，3月1日前报校党委常委会批准。
学校预算应在当年3月底之前审批完毕。
五、分解执行。学校预算经批准后，由财务处分解下达各预算单位执行。
第五章预算执行
第三十六条经批复或下达的年度预算具有权威性和严肃性，各单位必须严格遵照执行，未按规定程序批准，不得擅自调整。
第三十七条项目资金必须合理申报用款计划，并严格按预算安排的内容、额度和进度执行。未经批准，不得擅自更改项目内容、调整项目预算，各单位应确保项目按时完成，充分发挥资金使用效益。
第三十八条校内预算尚未批准时，人员经费、职工福利费、日常维持费等按照上年同期的预算额度预先安排支出，新增项目未经批准，不得列支。
校内预算批准后，财务处应当及时将各类经费指标以书面形式下达至各单位。校内公共运行费和项目经费预算下达后一次性拨款，专项业务费按学期拨款。
第三十九条财务处负责全校总体预算执行，定期通报预算执行情况;各部门负责分管项目预算执行进度，采取措施推进预算执行进度;各项目单位负责人是预算执行的直接责任人，应当积极推进预算执行进度。财政资金预算执行进度纳入单位绩效考核。
第四十条各部门、各单位结余资金按以下规定处理：
一、财政资金结余按照国家规定执行。
二、非财政补助基本支出结余由学校收回，项目任务未完成形成的年度资金结余，结转下年继续使用。
三、科研项目结余资金按照科研经费管理相关规定执行。
第六章预算调整
第四十一条下列情况之一可以对当年预算进行调整：
一、国家、学校或各单位政策调整影响当年收支预算增加或减少;
二、遇突发事件、法律诉讼等不可抗力导致预算收支增加或减少;
三、新增项目、项目变更或终止等引起的支出增加或减少;
四、其他因素产生的预算收支增加或减少。
第四十二条学校应当根据实际情况，按照编报程序对预算进行调整，并编制预算调整方案。财务处编制部门预算调整方案和学校总体预算调整方案，二级单位编制本单位预算调整方案。
第四十三条支出预算追加的审批流程及权限：
一、单笔事项金额100万元以内(含100万元)报财务处审核，主管财务校长审批;
二、单笔事项金额100万元至200万元(含200万元)，报财务处审核，经主管财务校长报校长签批;
三、单笔事项金额200万元及以上，由财务处与相关部门审核，报校长办公会或党委常委会研究决定。
第四十四条各部门、各单位应当于三季度末编制预算调整方案，报财务处。财务处应当在10月份编制学校预算调整方案，报主管校长审核，并报常委会审批。
第七章财务决算
第四十五条年末学校应当按规定进行财务清理，各部门、各单位进行资产盘点，清理各项债权债务，在此基础上进行年终财务决算。
第四十六条学校独立核算的非法人单位按规定进行年终财务决算，并于1月15日前将决算报告报财务处;对外投资的法人单位应当按规定进行年终财务决算，并委托中介机构对决算报告进行审计，于3月31日前将决算报告报财务处。
第四十七条年终财务决算是对预算执行结果的'全面反映，要求全面完整、内容真实、数字准确、报送及时。
第四十八条年终财务决算按规定由审计部门直接审计，或委托中介机构进行审计。
第四十九条财务处应于1月31日前完成年度决算草案编制，提交财经领导小组审议，并形成财务决算报告，按规定时间报送上级主管部门。
第五十条财务处应在向党委常委会汇报当年预算的同时，报告上年度财务决算情况。
第八章预算监督
第五十一条财务处负责对学校公共预算经费执行情况进行检查，并协助项目主管部门检查监督项目经费执行情况。
第五十二条项目归口部门负责对分管项目预算执行情况进行检查，协调解决项目预算执行中存在的问题。
第五十三条各部门、各单位负责人对本单位预算经费的管理和使用负责，自觉接受管理部门的检查与监督，并对预算经费使用的真实性、合法性、有效性承担经济与法律责任。年度收支预算执行情况与本单位下年度经费预算挂钩。
第五十四条对预算编报弄虚作假，虚报支出、瞒报收入或者擅自变更预算内容，一经查实，责令纠正，情节严重者给予第一责任人和其他直接责任人行政处分，违反法律的将追究法律责任。
第五十五条校级年度总预算应当在一定范围内进行公开，各学院、归口部门预算应当在学校适当范围内进行公开。
第五十六条教职工代表大会对预算实施民主监督，学校上年度预算执行情况和当年预算安排情况应向教职工代表大会报告。
第九章附则
第五十七条本办法由财务处负责解释。
第五十八条本办法自颁布之日起执行，原《西北工业大学事业财务预算管理办法》(校财字〔2000〕第333号)同时停止执行。
为了规范和加强公司预算管理，充分发挥预算的约束和引导作用，确保公司年度经营管理目标的实现，提高公司整体盈利能力和总体管理水平，特制定本制度。
一、年度预算制度
1、公司预算包括：收入预算、成本费用预算、资金需求预算、现金流量预算。
2、预算编制基础：经营状况分析资料、市场经济预测信息、经营计划和财务目标、相关会计政策的变化等。
3、预算编制程序：公司必须于年度报告完成后15日内，由公司财务主管制定该年度内公司财务预算呈交上级单位审批。一经批准，必须严格执行该年度内之预算，如超出预算，必须作出书面解释。
二、月度、季度预算制度
月度、季度预算制度参照年度预算的编制方法，公司必须于每季度开始15日前，由公司财务主管制定该季度内每月财务预算呈交上级单位审批。一经批准，必须严格执行该季度内之预算，如超出预算，必须作出书面解释，及向上级管理汇报。
三、预算项目编制方法和依据
1、收入预算
收入预算包括：房地产销售收入、房屋出租收入、其他收入
房地产销售收入：营销策划部依据各种销售条件及收款期限，按预计可实现金额编列。
房屋租金收入：营销策划部依据合同规定及预期目标，按预计可实现金额编列。
其他收入：无须对其作出预算。
2、开发成本支出预算
(一)地价支出：规划设计部依据购地支付计划或国土规划局批文之应缴纳金额编列。
(二)工程款项：成本控制部依据工程预算、工程预计进度，提供预计工程量，按核定的造价金额编列。
(三)材料、设备款项：物料供应部依据工程进度、所需材料、设备数量，按核定的金额编列。
(四)设计费：规划设计部依据设计合同及出图计划，按预计应支付金额编列。
3、销售费用预算
由营销策划部依据营销计划，按预计支出额编制。
4、管理费用预算
由财务部与办公室参照以往实际数分别编列。
5、财务费用预算
财务部根据融资计划编列。
四、预算执行制度
公司财务负责人于年度报告完成后15日内对上期预算执行情况、超预算数据进行分析，并以书面形式分析差异原因、责任归属及相应的措施或建议反馈给上级主管单位，促进全年预算在各执行阶段的有效控制。
五、年度预算的考核与评价
公司预算考核与评价的主管部门为公司董事会，上级主管财务部负责计划指标完成情况的考核工作。对预算执行情况的考评，每季度进行一次，报公司董事会批准。年度考评必须编制年度预算执行情况的分析评价报告，报上级财务部及公司董事会批准。
一、每学期制订学校财务工作计划，坚持“收支两条线”，搞好资金收支预算方案。
二、坚持收入随收随缴，先缴后支，审批使用。
三、坚持不预算不开支，学校校长和主管领导认真把好审批关，不能随意负债，坚持专款专用，严禁截留，挪用专项资金。
四、坚持购物验收制度，账物相符，大宗物品集体采购，不许拿回扣，购物前要与校长或主管领导请示，征得同意后方可同意购买，500元以上要集体研究。“坚持旅差费、招待费严格按有关规定标准报销，不得超标。
五、坚持开支勤俭节约，压缩一切不必要的开支，做到少花钱，多办事。严格控制出关次数，做到一人次办多件事。中层干部、财务人员出差由校长签字。招待客人实行派遣单制，特殊情况可先给校长打好招呼，或事后补派遣单。旅差费按相关规定报销，招待费每人次不能超过20元。
六、坚持支出条据规范，坚持校长、主管领导审批，开支获取有效合法的条据，购物发票必须有“经手人”，“验收人”，签字，消费发票“经手人”，“证明人”的签字，同时经手人必须说明“招待某事某单位一行几人”
七、坚持责任追究，凡违反财务管理行为，支出不合规定、乱收费。坐收坐支、挤占专项资金，财务人员不作为，随意举债、签单，不按期结账，追究相关人员责任。